淮河入海水道二期配套通航工程淮安段跟蹤審計(jì)項(xiàng)目HHRHSD-HA-GZSJ標(biāo)段
招標(biāo)公告
1、招標(biāo)條件
淮河入海水道二期配套通航工程淮安段資金已落實(shí)，招標(biāo)人為江蘇港航投資發(fā)展有限公司。現(xiàn)招標(biāo)人委托招標(biāo)代理國(guó)信國(guó)際工程咨詢集團(tuán)股份有限公司對(duì)HHRHSD-HA-GZSJ標(biāo)段進(jìn)行國(guó)內(nèi)公開招標(biāo)，歡迎符合本項(xiàng)目資格要求的單位按招標(biāo)文件規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間要求，參加本項(xiàng)目的投標(biāo)。
2、項(xiàng)目概況與招標(biāo)范圍
2.1項(xiàng)目概況
淮河入海水道二期配套通航工程淮安段按二級(jí)航道標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)：設(shè)計(jì)最大船舶噸級(jí)為2000噸級(jí)。項(xiàng)目起于京杭運(yùn)河與蘇北灌溉總渠交匯處，訖于淮河入海水道淮安鹽城分界處，航道長(zhǎng)度約34.8公里。航道底寬不小于80米，通航水深不小于4.0米，轉(zhuǎn)彎半徑不小于550米；新建淮安東船閘1座，按照二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，規(guī)模為300x34x5米(閘室長(zhǎng)x口門寬x門檻最小水深)。改建233國(guó)道跨淮河入海水道橋、淮揚(yáng)公路跨淮河入海水道橋和淮揚(yáng)公路跨蘇北灌溉總渠橋共3座，原址原規(guī)模除險(xiǎn)加固運(yùn)東閘復(fù)線橋1座。
上述工程投資估算總額約22.5億元，其中工程費(fèi)用約為17.2億元。建設(shè)工期為4年。上述內(nèi)容最終以初步設(shè)計(jì)批復(fù)為準(zhǔn)。
2.2招標(biāo)范圍及內(nèi)容
本次招標(biāo)設(shè)1個(gè)標(biāo)段，即HHRHSD-HA-GZSJ標(biāo)段，跟蹤審計(jì)內(nèi)容是對(duì)標(biāo)段估算及概算范圍內(nèi)工程（含竣工后尾留工程）工程造價(jià)審核和財(cái)務(wù)狀況審計(jì)，包括對(duì)項(xiàng)目建安投資、設(shè)備投資、待攤投資（含征地拆遷）等進(jìn)行全面的工程跟蹤審計(jì)服務(wù)（含結(jié)算審核、竣工決算報(bào)告編制、項(xiàng)目資金進(jìn)度款撥付等情況審核）。本次對(duì)上述工程范圍進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，對(duì)中央、省、市、縣（區(qū)、市）資金到位及使用情況及項(xiàng)目資金進(jìn)度款撥付情況等進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。
審計(jì)主要工作內(nèi)容：
（1）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行審核（主要是建安投資和設(shè)備投資部分），出具工程造價(jià)審核報(bào)告。包括項(xiàng)目各標(biāo)段圖紙工程量的復(fù)核、工程變更及發(fā)生的索賠、補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用的審核匯總、對(duì)招標(biāo)代理編制的工程量清單進(jìn)行復(fù)核、材料價(jià)格調(diào)差復(fù)核、計(jì)量支付審核、審核工程結(jié)算、指導(dǎo)參建單位編制與整理工程變更及發(fā)生的索賠、補(bǔ)償資料等。
項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更審計(jì)，主要包括：設(shè)計(jì)變更的原因及客觀性是否真實(shí)存在，對(duì)設(shè)計(jì)變更前后的相應(yīng)圖紙、設(shè)計(jì)變更工程量、新增單價(jià)構(gòu)成分析、投資變化對(duì)照清單和分項(xiàng)概、預(yù)算文件等分別進(jìn)行對(duì)比分析，并提出書面審計(jì)建議。
項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)，主要包括：工程價(jià)款是否執(zhí)行計(jì)量支付，工程量清單及材料調(diào)差是否真實(shí)、準(zhǔn)確；工程結(jié)算是否符合合同相關(guān)條款，手續(xù)是否完善；有無因設(shè)計(jì)失誤、監(jiān)理不到位等情況造成浪費(fèi)、質(zhì)量隱患等。
上述審核均需在規(guī)定時(shí)間提交書面簽章審核意見。
（2）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷進(jìn)行審計(jì)。至少包含以下內(nèi)容：
①征地范圍、拆遷范圍及相關(guān)手續(xù)；征用、占用相關(guān)手續(xù)是否完備，相關(guān)規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定足額、及時(shí)交納；拆遷范圍確定是否符合初步設(shè)計(jì)批復(fù)原則、環(huán)評(píng)報(bào)告的要求或有關(guān)各方會(huì)議紀(jì)要的精神，確認(rèn)手續(xù)是否完備，拆遷工作的實(shí)施程序是否合規(guī)；
②征地拆遷補(bǔ)償安置政策的落實(shí)及相關(guān)手續(xù)、耕地林地保護(hù)政策的落實(shí)；
③征地拆遷資金的使用和管理；征地拆遷總費(fèi)用的真實(shí)性；征地拆遷補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用是否真實(shí)、合理，征地拆遷資金是否及時(shí)撥付到位等；
④征地拆遷數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，征地拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與執(zhí)行是否符合相關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目征地拆遷實(shí)際完成投資進(jìn)行核定；
⑤審計(jì)深度要求至具體每一拆遷戶及類型；
⑥桿線、管線遷改預(yù)算和結(jié)算費(fèi)用審核。
（3）項(xiàng)目資金監(jiān)管及會(huì)計(jì)核算情況，主要包括：建設(shè)資金使用是否合法、合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、滯留、挪用和損失浪費(fèi)情況，項(xiàng)目資金（分中央投資、省投資、市縣投資）當(dāng)年及累計(jì)到位、支付及結(jié)存情況；是否按分項(xiàng)目獨(dú)立會(huì)計(jì)核算，建設(shè)成本是否按概算口徑和有關(guān)制度規(guī)定正確歸集，省補(bǔ)資金撥付是否按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)，項(xiàng)目支出是否合法、合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系是否正確等。
（4）審計(jì)設(shè)備投資費(fèi)用；設(shè)備采購(gòu)合同執(zhí)行、設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)。
（5）審核項(xiàng)目合同。出具項(xiàng)目合同執(zhí)行情況總表，主要包括：施工、監(jiān)理等經(jīng)濟(jì)合同的訂立是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，是否與招投標(biāo)文件一致，內(nèi)容是否完整，是否按合同約定履行相關(guān)義務(wù)。
（6）項(xiàng)目概算執(zhí)行情況審計(jì)，主要包括：項(xiàng)目是否按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行，建設(shè)內(nèi)容變更等事項(xiàng)是否按規(guī)定程序獲批；有無概算外項(xiàng)目、自行擴(kuò)大投資計(jì)劃和提高標(biāo)準(zhǔn)等行為；按照批復(fù)的概算、預(yù)算對(duì)工程費(fèi)用進(jìn)行拆分。
（7）對(duì)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，每季度前10日出具季度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、跟蹤審計(jì)階段性審計(jì)報(bào)告及征地拆遷專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
（6）窗體頂端
窗體底端
窗體頂端
窗體底端
（8）政府部門審計(jì)時(shí)配合做好解釋工作，并按要求提交跟蹤審計(jì)過程中的工作底稿等相關(guān)資料。
（9）對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)用增減以及索賠進(jìn)行審核。
（10）編制竣工決算。
（11）做好相關(guān)咨詢服務(wù)工作，提出項(xiàng)目管理建議。每半年對(duì)項(xiàng)目開展一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)（對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的疑問進(jìn)行解答），并對(duì)項(xiàng)目的合同履行開展一次綜合檢查。
（12）負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)情況交流溝通例會(huì)，每個(gè)季度至少一次；每月至少參加一次專題會(huì)。
（13）按照國(guó)家、省、市、行業(yè)相關(guān)規(guī)定，每月對(duì)施工單位農(nóng)民工工資支付情況進(jìn)行核查。